Neraca Lajur “Mikita Cookies” adalah sebagai berikut :
Nama Rekening | Neraca Saldo (NS) | AJP | NS disesuaikan | Laba Rugi | Neraca | |||||
Debet | Kredit | Debet | Kredit | Debet | Kredit | Debet | Kredit | Debet | Kredit | |
Kas | 30.500.000 | | | | 30.500.000 | | | | 30.500.000 | |
Piutang Usaha | 2.500.000 | | | | 2.500.000 | | | | 2.500.000 | |
Piutang Lain-lain | 8.000.000 | | 6.667 | | 8.006.667 | | | | 8.006.667 | |
Perlengkapan Usaha | 1.500.000, | | | 400.000 | 1.100.000 | | | | 1.100.000 | |
Tanah | 150.000.000 | | | | 150.000.000 | | | | 150.000.000 | |
Bangunan | 275.000.000 | | | | 275.000.000 | | | | 275.000.000 | |
Kendaraan | 65.000.000 | | | | 65.000.000 | | | | 65.000.000 | |
Hutang Usaha | | 51.500.000 | | | | 51.500.000 | | | | 51.500.000 |
Modal | | 456.500.000 | | | | 456.500.000 | | | | 456.500.000 |
Pendapatan Usaha | | 57.000.000 | | | | 57.000.000 | | 57.000.000 | | |
Penadapatan Sewa | | 6.000.000 | 5.000.000 | | | 1.000.000 | | 1.000.000 | | |
Biaya Bahan Kue & Catering | 2.500.000 | | | | 2.500.000 | | 2.500.000 | | | |
Biaya listrik & Telepon | 8.000.000 | | | | 8.000.000 | | 8.000.000 | | | |
Biaya Iklan | 1.000.000 | | | 833.333 | 166.667 | | 166.667 | | | |
Biaya Gaji | 27.000.000 | | 5.00.000 | | 27.500.000 | | 27.500.000 | | | |
TOTAL | 571.000.000 | 571.000.000 | | | | | | | | |
Sewa dibayar dimuka | | | | 5.000.000 | | 5.000.000 | | | | 5.000.000 |
Iklan dibayar dimuka | | | 833.333 | | 833.333 | | | | 833.333 | |
Pendapatan bunga | | | | 6.667 | | 6.667 | | 6.667 | | |
Utang gaji | | | | 500.000 | | 500.000 | | | | 5.00.000 |
Biaya kerugian piutang | | | 25.000 | | 25.000 | | 25.000 | | | |
Cadangan kerugian piutang | | | | 25.000 | | 25.000 | | | | 25.000 |
Biaya penyusutan bangunan | | | 13.750.000 | | 13.750.000 | | 13.750.000 | | | |
Akumulasi penyusutan bangunan | | | | 13.750.000 | | 13.750.000 | | | | 13.750.000 |
Biaya penyusutan kendaraan | | | 6.500.000 | | 6.500.000 | | 6.500.000 | | | |
Akumulasi penyusutan kendaraan | | | | 6.500.000 | | 6.500.000 | | | | 6.500.000 |
Biaya perlengkapan | | | 400.000 | | 400.000 | | 400.000 | | | |
| | | 27.015.000 | 27.015.000 | 591.781.667 | 591.781.667 | 58.841.667 | 58.006.667 | 532.940.000 | 533.775.000 |
Rugi Bersih | | | | | | | | 835.000 | 835.000 | |
| | | | | | | 58.841.667 | 58.841.667 | 533.775.000 | 533.775.000 |
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